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| 每年2400亿坏账：中国外贸之痛 上一篇 下一篇 | |||
| 发布者：顾列铭 | 浏览(6210) 评论 (11) | 发布时间：2005-12-21 08:58:45 最后更新时间：2005-12-21 08:58:45 | |||
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每年2400亿坏账：中国外贸之痛
顾列铭
近年来，全球性金融危机、债务危机以及社会冲突、恐怖事件、贸易磨擦等频繁发生，中国企业的海外坏账率一直居高不下。
2005年，中国商务部研究院对500家外贸企业的抽样调查表明，中国出口业务的坏账率高达5%，而在发达国家，这个数字仅为0.25%-0.5%。
2004年，中国进出口总额达到11547.4亿美元，其中出口额为5933.6亿美元。如果抽样调查得出的5%坏账率准确的话，推算一下，中国每年因为出口产生的海外坏账应该在300亿美元左右，折合人民币约2400亿元。
遭遇巨额海外欠款
2004年，有消息称，中国彩电巨头四川长虹（600839）在美国遭遇巨额诈骗，数十亿元人民币可能无法追回。据传，长虹自2002年起出口彩电逾千万台，其中大多是由美国的一家叫APEX的公司代理出口的，就是这家公司拖欠了巨额货款。
此消息引起了巨大反响，因为，此事已有先例----1999年9月，江苏宏图高科技股份有限公司与美国APEX公司签订了总额近18万台DVD机订货协议，APEX公司负责将宏图的DVD进入Wallmart、BestBuy、Sears等全美连锁店销售，并且专门设立网页在微软公司销售网上进行销售。据悉，APEX公司与宏图高科当时签订的是每月3万台的订单。
该人士继续说，美国APEX公司在承揽下宏图高科的DVD业务后，一直按照合同每月在美销售3万台宏图高科的DVD。
当时，宏图高科一片欢呼，以为从此进入了欧美市场就可以掘得大把美金，但两年后，在宏图高科披露的报告中，股民却看到，2001年年报称其当年应收账款达7.6256亿元，占本期公司总资产比例的31.55%，一年后，公司的第三季度报告显示，这个数字已经高达8亿多元。知情人士说，在宏图高科巨额应收账款中，就包含有APEX公司在美的待付账款。
上述坏账发生为中国家电业甚至整个企业界出口海外敲响了警钟。
中国诚信信用管理有限公司商账部负责人关海峡认为，很多国内公司没有认识到这些拖欠款的风险和成本，随着时间的拖延，这些拖欠款追讨起来越发难。一般而言，中国与哪个国家开展经贸合作较多，相对这些国家和地区的坏账情况也就严重一些。一位研究人士指出，国际贸易拖欠案的国内发案地区已经由以前集中在沿海大城市及经济特区，转向内地省份，转向地市一级下面的公司，向缺乏外贸经验的地区和公司转移。
更值得重视的是，据对外经济贸易大学国际贸易学博士陈进亮介绍，按照我国加入世贸组织的承诺，3年后，境内所有企业都将自动拥有进出口权，即进出口权完全放开，这意味着有可能出现更大规模的海外拖欠款。一些国内企业由于缺乏有经验的专业从事进出口贸易人才，开展这方面的业务，其中蕴含的风险相当大。
有关企业的“追收实践”表明，账款逾期在半年以内，收回的成功率是57.8%；一年之后，成功率会锐减为26.6%；两年之后，成功率则只有13.6%了。
根本原因在于自身
中国国内家电业的过度竞争，不仅导致本土市场疲弱，也使企业步履维艰。因此，海尔、TCL、长虹等家电企业在“走出去”、“国际化经营”方面不遗余力。但是，以超低价抢占海外市场的老路，也为企业埋下了隐患。
一位专业人士举例说，在美国，以21英寸电视机为例，APEX把这种电视机价格定在80美元左右，甚至60美元，而正常的市场价应该是100美元。其中，美国大商场经销商的利润还得保证在20%，甚至25%以上，其中还不算运输、人力资源等各种费用。由此可见，四川长虹在国际市场上当受骗的主要原因是急躁冒进。据媒体报道，2002年“长虹彩电销量拔得头筹”，长虹以全球销售1129万台和出口398万台夺得销量和出口两项第一。而2001年，长虹彩电的出口量仅为12万台，一年内增长了33倍多，国际市场真的就这么好做吗？
在国际市场上摔打过、有国际市场经验的人，一眼就能看出其中的问题和危机。在没有什么国际市场的基础和经验的情况下，想取得几十倍的销售增长，只有一种可能：价格低得惊人和只付货不收款，差不多是送给别人。这是非常危险的。
在进出口贸易中，“跑马圈地”的经营方式确实值得警醒。一些地方或企业过分强调国际市场开拓，而忽略了国际市场的复杂性和对风险的防范，过分强调开拓面和追求成交额，放松了对国际拖欠的管理。专家指出，企业过分注重销售业绩的增长，常能快速扩大账面销售额，财务状况却常常不乐观，导致应收账款上升、销售费用上升、呆账坏账增加、利润下降。有的企业管理者为了应付上级主管部门的业绩考核，急功近利；有的企业迫于市场竞争压力，单纯追求销售额增长，偏离了利润这一最主要的目标。
在国际贸易中，结算方式是至关重要的，遗憾的是中国企业对此重视不够。
北京大学经济学院李权教授认为，一些企业为了促销，选择的结算方式对收款不利。采取汇付、托收的结算方式时，以商业信用为依据，风险比信用证业务下的银行信用大。经过调查，她发现一半左右的企业在外贸活动中使用汇付、托收等方式。而赊销业务具有双重性质：一方面是一般商品交易，另一方面又是企业间的借贷行为。当企业开展赊销业务时，实质上是企业将资本借贷给对方。
清华大学经济管理学院朱玉杰博士认为，问题出在对外方的资信情况没有认真调查，付款方式不能保障自己的权益，不能够采取有效手段催取货款，自己没有严格履行合同导致纠纷等。
据悉，为参与国际市场竞争，提高外贸企业的竞争力，中国外贸企业大量采用信用结算的方式出口货物。虽然促使出口额大幅上升，也带来了大量逾期应收账款，有的企业的坏账率甚至高达30%以上，远远高于西方企业平均0.25%-0.5%的水平。
企业内部管理上的问题是造成拖欠款的重要原因。东方国际保理中心商账部的桑小姐认为，一些公司在海外授信比较盲目，多以赊销方式进行交易，对客户情况不了解，而且数额还比较大，问题出在国内公司的内部管理上。北京新华信营销信息咨询有限公司商账管理部经理焦国才认为，由于国内债权人的业务管理和业务操作不规范，造成了很大部分的应收账款拖欠问题。
境外欠债表面的症结是结算方式，但真正的差距是管理理念、管理方式上的落后。
其实信用销售并不可怕，重要的是企业把产品赊销给了谁，又如何通过制度建设、内部管理来防范和化解风险？真正的风险就在企业自身，在企业内部。如果将销售部门比做前锋，财务部门比做后卫，而守门员又是谁呢？一支没有守门员的球队获胜的几率有多大？没有信用管理来把好企业的大门，遭遇欠款，特别是恶意欠款，恐怕是迟早的事。
按规矩避险和收账
据一位家电企业的负责人说，曾经有一个美国经销商，向中国的家电企业开出三个贸易条件：必须货到付款，而且3个月之后付款；如不能销售，则要无条件退货；如果双方产生纠纷，以美国的法律裁定。这一例子表明，国外某些企业企图利用中国企业急于出口但国际经验不足的弱点，置国内企业于不利地位。这一问题在其他新兴的出口领域也存在。
于是，处于弱势地位的出口企业试图寻找规避风险的措施。
目前，出口企业所能获得的金融保障，一是出口信贷，二是出口信用保险，凡是保过险的信用证均可获得贷款。但这种保障并不能“一网打尽”。有资格获得金融保障的往往是国家重点扶持、或者有实力的大企业，大多数小型出口企业仍然缺乏保障。
全球贸易额的12%至15%是在出口信用保险的支持下实现的，发达国家的出口信用保险涵盖率在20%到30%之间或者更高。但在我国，2002年，我国出口信用保险支持的出口额仅为27.5亿美元，占一般贸易出口额的比重不到2%；到2003年，支持的出口额跃升为57亿美元，占一般贸易出口额的比重超过3%；2004年支持的出口额超过130亿美元，占一般贸易出口额的比重刚刚突破5%。
也就是说，目前我国95%的出口均是在没有出口信用保险支持和保障的情况下进行的。
2005年12月8日，中国出口信用保险公司（中国信保）在北京人民大会堂高调发布《国家风险分析报告（2005）》（以下简称“报告”），这是首都以中国视角进行分析的国家风险分析报告。
《报告》显示，对于中国企业而言，瑞士等国家风险最低，在中国信保9级评估体系中其参考评级为1级，刚果（金）和津巴布韦等国的国家风险最高，为9级，中国的最主要的贸易伙伴美国、日本、新加坡、德国、荷兰的国家风险在9级评估体系中居于2级（风险较低），韩国的国家风险参考评级为4级（风险居中下水平），俄罗斯为7级（国家风险较高），而中国周遍邻国，如印度国家风险参考评级为5级，越南、巴基斯坦和哈萨克斯坦均为6级，老挝为7级，缅甸为8级，均属国家风险水平显著之列。
而中国信保目前的注册资本金为40亿元人民币，已经为2000多家出口企业提供了累计近400亿美元的风险保障支持，支付赔款2亿多美元。
“这样的承保比例，已经接近其可以承担风险的边界，如果不通过补充资本金，可能会对其业务开展形成掣肘。”一位不愿透露姓名的人士如是说，而且中国信保的业务偏向于大型项目，较为忽视中小项目。
对于资本形成的短板，唐若昕并不讳言，并向记者透露，财政部已经承诺，在明年向中国信保注资40亿元。
中国信保是目前我国惟一专门承办政策性出口信用保险业务的国有独资保险公司，其资本来源为国家出口信用保险基金，由国家财政预算安排。
虽然成立三年多以来，中国信保的业务额翻着筋斗增长，2002年为27.5亿美元、2003年为57亿美元、2004年为130亿美元，预计2005年支持出口额超过200亿美元，但是依然不能满足日益增长的外经贸发展速度。个中原因除了企业的保险意识薄弱外，还有中国信保自身承接能力有限的因素。
同时，正如力帆集团董事长尹明善呼吁，国内金融机构到境外对中国产品的销售环节提供金融支撑。比如在印尼，汽车、摩托车的销售都是采取按揭或分期付款的形式。但目前国内的金融机构到国外去设立分支机构，还困难重重。
业内人士评析道，中国家电品牌在世界家电市场的占有率仍然较低。在彩电、冰箱、洗衣机、微波炉等行业，国际上前三名的跨国巨头已经占据市场份额的50%以上，这一数字还会进一步提高。而中国家电企业在国际市场上知名度还不高，产品档次也较低，要想在国际市场上竞争其难度是显而易见的。
于是，在选择出口合作伙伴时，应有多种应变之策：应在产品的技术含量上着力，要尽量避免为求出口数量而不顾利润地大肆压价。
中国一家知名彩电的品牌推广总监还提醒说，本来国家有关部门对国内家电产品的出口价有一个最低限价，这也是各生产商的产品出口底牌，但却有个别品牌采取迂回策略，低于限价交给外商销售，他认为，这些发生在家电出口业务上的怪异现象应引起有关部门的高度重视。
面对逾期的应收账款，企业一般可通过四种方法来应对：一是通过打电话、发传真等，依靠双方的诚信协商解决；二是委托信用管理公司或当地律师行来做，信用管理公司具有低成本、高效率、专业程度高、与当地公司合作等优势；三是通过仲裁，依靠专家裁定，形成具有制约力的裁定；四是诉讼。这几种办法各有优劣，但具体操作起来却有着完全不同的意味。
其中仲裁是一条比较稳妥的追讨途径，它在法律框架下，通过专家断案，形成有强制力的裁定。由于中国加入了《纽约公约》，140多个国家和地区都是公约的会员，中国的仲裁裁决可以在成员国之间执行，相对而言，实现的几率比较高。中国国际经济贸易仲裁委员会的一位人士介绍，现在每年通过该仲裁委员会来办理的案件有三四百件，最大涉及金额多达几亿元。
通过商业信用管理公司来追收逾期的应收账款，在国际上也很通行，它主要依靠企业之间的诚信。中贸远大商务咨询有限公司是由原国家外经贸部计算中心投资设立的信用管理专业机构，据该公司韩家平总经理介绍，已经为500多家海内外企业提供过账款管理服务，追回欠款总额累计1.4亿元人民币。而成立于1994年的东风国际保理中心几年来为中国企业提供了2万余份客户资信调查报告，代理企业追收处理拖欠账款50余笔。
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